近年來，銀川市審計(jì)局不斷強(qiáng)化內(nèi)審工作，持續(xù)加強(qiáng)資金量較大的行政事業(yè)單位內(nèi)審培訓(xùn)，同時(shí)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，依托被審計(jì)單位內(nèi)審部門督促整改，成效顯著。2016年，銀川市審計(jì)局對(duì)銀川市第一人民醫(yī)院進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計(jì)，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理等方面的問題，銀川市第一人民醫(yī)院高度重視，責(zé)成內(nèi)審科牽頭，積極落實(shí)整改，取得實(shí)效。
一、全面建立醫(yī)院內(nèi)控體系，對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程實(shí)施 “全方位”控制。新任院長(zhǎng)主抓醫(yī)院內(nèi)部控制工作。由內(nèi)審科牽頭，財(cái)務(wù)部、總務(wù)科、器械科、招標(biāo)采購(gòu)辦公室等科室共同參與，借助第三方專家的力量，編制了《銀川市第一人民醫(yī)院內(nèi)部控制手冊(cè)》，將手冊(cè)設(shè)計(jì)的制度、流程貫穿到OA辦公系統(tǒng)中，對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程實(shí)施 “全方位”控制。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門在院內(nèi)也建立了“內(nèi)控群”，使醫(yī)院內(nèi)部多了一個(gè)內(nèi)控交流的平臺(tái)，大家互相探討、共同完善內(nèi)控相關(guān)內(nèi)容。
二、全面梳理并完善了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限分配。全面梳理了預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理、藥品管理、科研管理8大類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及的部門、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。醫(yī)院針對(duì)業(yè)務(wù)類型，設(shè)置權(quán)限，分級(jí)授權(quán)審批，避免審批權(quán)限高度集中，控制了風(fēng)險(xiǎn)。
三、調(diào)整和明確了職能分工。明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理部門、涉及部門、涉及崗位及崗位職責(zé)，解決跨部門協(xié)調(diào)問題。改變了醫(yī)院財(cái)務(wù)庫(kù)存物資核算口徑不一致，部分物資獨(dú)立核算、資產(chǎn)管理人員職責(zé)不明確，部分庫(kù)房采購(gòu)、管理未分離的管理體制。規(guī)范了資產(chǎn)管理、政府采購(gòu)、財(cái)務(wù)收支相關(guān)制度、流程及個(gè)別崗位職責(zé)。對(duì)招標(biāo)采購(gòu)、物資管理、物資核算崗位人員調(diào)整，將各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務(wù)流程中，使醫(yī)院歸口管理、職能分工、三權(quán)分離。
四、理順物資管理科室職能，提升物資精細(xì)化管理。通過整合物資庫(kù)房的隸屬關(guān)系，借助醫(yī)院HRP運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)中的物資管理，使物資分類與庫(kù)房設(shè)置保持一致，使庫(kù)房物資明細(xì)與賬面保持一致，使物資入庫(kù)出庫(kù)單據(jù)直接傳送到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中，保證了物資數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。通過進(jìn)一步完善物資管理系統(tǒng)的功能，實(shí)現(xiàn)科室二級(jí)庫(kù)管理，使醫(yī)院全面掌握和監(jiān)督物資的實(shí)有庫(kù)存，防止科室積壓物資，減少物資占用資金，減少不合理?yè)p耗。
五、統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算口徑，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和一致性。將財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)與醫(yī)療HIS系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，形成數(shù)據(jù)的傳遞和共享。將藥學(xué)部、器械科、總務(wù)科物資會(huì)計(jì)崗位人員統(tǒng)一調(diào)整到財(cái)務(wù)部，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)人員的統(tǒng)一管理和各庫(kù)房物資的統(tǒng)一核算，確保了醫(yī)院財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和一致性。
六、檔案統(tǒng)一歸檔，提高公共服務(wù)效率。醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同管理在簽訂和執(zhí)行過程中需要很多管理部門，涉及提出申請(qǐng)、論證、招標(biāo)、條款談判、會(huì)簽、審查、審批、簽訂、登記備案、執(zhí)行、付款等環(huán)節(jié)，既需要各部門緊密配合、各司其職，又需要有專門的管理部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)與管理。醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同由各科室分業(yè)務(wù)范圍管理，醫(yī)院辦公室只負(fù)責(zé)蓋章。醫(yī)院了解全院經(jīng)濟(jì)合同的簽訂、執(zhí)行情況比較困難。通過內(nèi)控體系的建立，進(jìn)一步規(guī)范合同管理制度、合同審批流程。通過設(shè)立臺(tái)賬、統(tǒng)一歸檔，提高公共服務(wù)效率。
七、加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)，規(guī)范醫(yī)院經(jīng)濟(jì)行為。內(nèi)審科打破以往單一的財(cái)務(wù)審計(jì)模式，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)醫(yī)院年度財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)決算情況，財(cái)務(wù)收入、成本(支出)合規(guī)性情況，醫(yī)院醫(yī)療業(yè)務(wù)收費(fèi)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)情況，重大資產(chǎn)購(gòu)建情況，重大基建工程項(xiàng)目情況，資產(chǎn)管理情況，取消藥品加成政策性虧損情況，人事薪酬情況，院長(zhǎng)薪金發(fā)放情況，市財(cái)政保障經(jīng)費(fèi)、基本公共衛(wèi)生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)情況等事項(xiàng)進(jìn)行全面審計(jì)，極大提升了億元管理水平。
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